经营活动产生的现金流量

1.销售商品、提供劳务收到的现金

=营业收入+应交税费(应交增值税-销项税额)+(应收账款年初余额-应收账款期末余额)+(应收票据年初余额-应收票据期末余额)+(预账款的期末余额-预收账款的期初余额)-当期计提的坏账准备-票据贴现的利息

2.购买商品、接受劳务支付的现金

=营业成本+应交税费(应交增值税-进项税额)-(存货期初余额-期末余额)+(应付票据的期初余额-期末余额)+(应付账款的期初余额-期末余额)+(预付账款的期末余额-期初余额)-当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬-当期列入生产在本、制造费用的折旧费和固定资产修理费

3.收到的税收返还

收到的增值税即征即退款

4.支付给职工以及为职工支付的现金

=生产成本、制造费用、管理费用中职工薪酬+(应付职工薪酬年初余额-应付职工薪酬期末余额)-【应付职工薪酬(在建工程)年初余额-应付职工薪酬(在建工程)期末余额】

5.支付的各项税费

=应交税费-未交增值税借方发生额+其他应交税费二级科目借方发生额合计

6.支付其他与经营活动有关的现金

=其他管理费用+其他销售费用